Правило игры: списать как можно больше расходов в рамках закона

Итак, вы открыли свой бизнес. Примите мои искренние поздравления! С этого момента вы имеете право на списание расходов по этому бизнесу. Начинается очередной этап игры – вы захотите законным способом списать как можно больше.

Списание расходов по бизнесу – Income Tax Act

Закон (ITA – Income Tax Act) достаточно лояльно относится к предпринимателям любого ранга – вы можете назвать свой бейсмент офисом и списывать в принципе те же расходы, что и “Apple”. Следует соблюсти лишь два важных условия – эти расходы должны относиться к вашему бизнесу и быть в «разумных пределах». Последнее условие отражено в параграфе 67 ITA – предприниматель не имеет права списывать больше, чем необходимо для качественного ведения бизнеса. Естественно, такая штука, как «разумные пределы» – достаточно субъективна, и вы всегда можете поспорить с аудитором: ведь, в конце концов, кто лучше знает ваш бизнес – вы или представитель CRA?

Жадность фраера сгубила – чрезмерное списание бизнес расходов

Я лишь хочу напомнить хорошую английскую поговорку: “Pigs get fatter and hogs get slaughtered” – в грубом русском переводе «жадность фраера сгубила». Хотя опять же, всё зависит от того насколько вы захотите привлечь к себе внимание налоговой службы. У CRA наблюдается нехватка людей и времени проверить правильность заполнения налоговой декларации у всех предпринимателей, а посему «нарваться» на аудит можно лишь при большом желании (см. пословицу чуть выше). Существуют, правда, «группы риска», о которых мы поговорим в следующих публикациях.

Учёт расходов по бизнесу

Как грамотно вести учёт расходов? Непосредственно про «учёт» вам может рассказать ваш бухгалтер (а если не может – поменяйте бухгалтера). Однако для начала, возьмите себе за правило перед каждой покупкой задавать себе вопрос: «Может ли эта вещь (услуга) относиться к моему бизнесу?» Пофантазируйте – если ничего путного не лезет в голову, позвоните своему консультанту по налогам. Но даже если вы вдвоём ничего умного не придумаете, не выбрасывайте квитанцию (receipt) – в конце года всегда успеете это сделать.

Если вы твёрдо решили, что данная покупка может иметь отношение к вашему бизнесу, немедленно станьте «писателем» и сочините небольшую историю на тему: «Для чего моему бизнесу необходима данная затрата». Затем оплатите покупку со своего бизнес-счёта (или обычного отдельного счёта, выделенного вами для бизнеса). Любите платить наличными? Не забудьте, что вы должны быть в состоянии доказать происхождение своего «нала» – если ваша предпринимательская деятельность подразумевает получение «кэша», помните, что по закону всю прибыль необходимо декларировать.

Правильное оформление расходов по бизнесу

Переверните квитанцию и напишите на обратной стороне вашу «историю». Например, вы купили цветы – никакой аудитор без сопроводительной истории не разрешит вам отнести эту покупку к расходам по бизнесу. Поэтому, если вы напишете 2-3 строчки, что-то типа: “Gift to John Johnson for client referral (Vasiliy Pupkin), ph. (416) 999-9999, Apr. 10, 2023), то в результате, этот расход мгновенно становится “100% tax deductible expense”. Вам останется лишь внести этот расход либо в свой еженедельник, либо в Excel.

В конце отметим, что не все расходы по бизнесу можно списывать полностью в течение года. Некоторые т.н. “capital expenditures” необходимо амортизировать – мы рассмотрим это в следующий раз.

Спасибо, что дочитали этот пост до конца.

Мы благодарны за ваши комментарии и лайки и будем признательны, если вы поделитесь этой статьей со своими друзьями и коллегами. Чтобы получить больше информации и бесплатную консультацию зайдите на сайт 777taxes.com или позвоните нам (416)857-7570. Подпишитесь на наш канал на YouTube: https://www.youtube.com/@777taxes Профайл на Google: https://maps.app.goo.gl/HgfQdsenRFaaXtNY9

#CanadianTax #VaughanAccountant #ReduceTaxes #TaxStrategies #TaxSavings #TaxPlanning #TaxAdvisor #TaxConsultation #TaxLaws #TaxReduction #TaxCredits #TaxRefund #FinancialPlanning #LegalTaxStrategies

#БизнесНалоги #СнижениеНалогов #МалыйБизнес #РасходыБизнеса #НалоговаяСлужба #КанадскийБизнес #НалоговыеТрюки #БизнесСоветы #ЛегальныеРасходы #НаездыНалоговой #Предприниматели #НалоговыеСхемы #КанадскийНалоговыйЗакон